为何设立职业年金？

什么是职业年金？职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。职业年金制度是根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）而建立的，从2014年10月份开始实施。

建立职业年金制度的目的是什么？是为了建立多层次的养老保险体系，保障机关事业单位养老保险制度改革后的退休待遇，促进人力资源的合理流动，是机关事业单位人员养老保险制度改革的重要补充，避免基本养老保险不足导致生活水平下降。

据统计，机关事业单位人员退休后，养老金替代率达到了70%~90%的水平，养老保险与职工养老保险并轨后，养老金替代率只有60%左右，退休待遇总体下降了20%左右，有了职业年金，通过投资运营等措施，预计能将养老金替代率提高２０个百分点以上，基本与并轨前的退休待遇相同。

职业年金的特点

职业年金基金包括单位缴费、个人缴费、投资运营收益及其他收入4部分组成，有三个主要特点：一是是机关事业单位人力资源管理、薪酬福利管理的重要组成部分，既不是完全意义上的社会保险，也不是商业保险；二是责任主体是机关事业单位和人员；三是职业年金可以保值增值，具有投资属性。

职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的８％，个人缴费比例为本人缴费工资的４％，由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。

如何记账？

单位缴费，要按照个人缴费基数的8%计入职业年金个人账户，个人缴费直接计入本人职业年金个人账户，也就是说，计入职业年金个人账户的比例为个人工资的12%。

假如某机关单位人员的工资（包括基本工资、津贴补贴、奖金）为7000元，就需要按照7000元的缴费基数缴纳社保和职业年金。每月需要缴纳的基本养老保险为560元，医疗保险140元，职业年金280元。同时，单位也需要按照个人工资比例的8%，将单位缴纳的职业年金560元也计入个人账户，那么，每月计入个人职业年金账户的资金就是840元，1年累计10080元。

如果是事业单位工作人员，要以基本工资、绩效工资和津贴补贴总和为缴费基数，缴纳社保和职业年金。

由于职业年金是以个人的工资为缴费基数，工资越高，个人缴费就越高，单位实际计入的职业年金也就越高，计入个人账户的职业年金，和养老保险个人账户养老金一样， 是属于个人财产，相当于每年在银行存入一笔钱，在国家允许领取的条件下领取。

职业年金个人账户有利息吗？

职业年金基金采取个人账户方式管理，个人缴费计实账。单位缴费，分财政全额供款和非财政全额供款两种形式。对于全额供款的单位，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，退休前，职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实；对非财全额供款的单位，单位缴费实行实账积累，职业年金基金实行市场化投资运营，按实际收益计息。

目前，机关事业单位退休设置了10年的过渡期，从2014年10月开始，到2024年9月结束。在这期间退休的人员，养老金采取新老办法同时计算，限高保低，新办法基本养老金的计算包括基础养老金、过渡性养老金和个人账户养老金，此外，还要计算职业年金。

职业年金一共领多少年？可以终生享受吗？

我们都知道，养老金是可以终生享受的，而且年龄越大，领取的养老金就越高，在申请退休的次月起开始领取养老金，去世后的次月停发养老金。

职业年金有三种领取方式，一是退休后按月领取，或者一次性购买商业保险产品；二是出国定居后一次性领取；三是在职期间死亡的，职业年金个人账户余额可以继承。

职业年金的领取和个人账户养老金的领取，计算方法是一样的，用个人账户储存额除以计发月数。60岁退休，计发月数为139，50岁退休，计发月数是195，55岁退休，计发月数是170。

个人养老金账户，领完了之后，还可以继续享受，只不过资金来源由养老保险统筹基金承担，与个人养老金账户可以终生享受不同的是，职业年金按照计发月数领完了之后，就没有了，无法像个人账户养老金那样终身享受。

根据职业年金管理的规定，职业年金按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止。

比如，某机关单位人员60岁退休时，其个人职业年金账户包括个人缴费、单位缴费、利息或者投资收益共计15万元，计发月数是139，则每月可以领取职业年金1079.14元，如果是55岁退休，每月可以领882.35元，50岁退休，每月可以领769.23元。

按照领取的年数来计算，60岁退休，可以领11.58年，50岁退休，可以领16.25年，55岁退休，可以领14.17年。一旦领够了年数，也就意味着职业年金领完了。如果退休人员在职业年金领取的过程中去世，其职业年金个人账户余额可以由家属继承。

结语

职业年金是一种企业补充养老保险制度，只有机关事业单位才有这项待遇，并不是人人都能领取的，而且职业年金并不能终身领取，在规定的年限领完后就不能继续领取了。50岁退休可以领16.25年，55岁退休可以领14.17年，60岁退休可以领11.58年。

互动：你能领多少职业年金呢？